A SZIE idei költségvetése

I. Általános rész

Az Oktatási és Kulturális Minisztérium a Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetéséről szóló 2006. évi CXXVIl. törvény 1. sz. melléklete alapján az egyetem 2007. évi költségvetési kiemelt előirányzatait a következőkben határozta meg (E Ft-ban)

Kiadások

Létszám (fő) 1963

A kiadások és bevételek fő összegén belül a költségvetési támogatás aránya 62,3%, a saját bevételek aránya 37,7%.

A hallgatói előirányzatok nélkül a kiadási előirányzat 57,4%-át költségvetési támogatás, 42,6%-át saját működési bevételi előirányzat fedezi.

A felhalmozási költségvetés vonatkozásában a felhalmozási támogatás a beruházások és egyéb felhalmozási kiadások 51,9%-át fedezi, 48,1 %-át a tárgyi eszközök értékesítési bevételéből, felhalmozási célú támogatásértékű bevételből és átvett pénzeszközökből kell finanszírozni.

A felújítási előirányzatot évközben a költségvetési törvényben meghatározott működési bevételek utáni 5%-os mértékű kincstári vagyon utáni részesedés összegével meg kell emelni. Ez az érintett bevételek 2007. évi előirányzatnak megfelelő összegű teljesítése esetén további 156.514 E Ft felújítási előirányzatot jelent.

A 2007. évi költségvetés jóváhagyott előirányzatai a 2006. évi eredeti előirányzathoz képest a következők szerint változtak:

A személyi juttatások előirányzata támogatás terhére 26.947 E Ft-tal, saját bevétel növelés terhére 90.000 E Ft-tal, összesen 116.947 E Ft-tal, 2%-kal emelkedett.

A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 41.035 E Ft-tal, 2,1%-kal növekedett, amire 12.035 E Ft összegben támogatás, 29.000 E Ft összegben saját bevétel-növelés nyújt fedezetet.

A dologi kiadások előirányzata 224.431 E Ft-tal, 9,7%-kal növekedett, ebből 101.000 E Ft a hallgatókkal kapcsolatos előirányzati többlet, 123.431 E Ft a működést szolgálja.

A növekedésre, 212.431 E Ft-ra a támogatás emelkedése, 12.000 E Ft-ra saját bevételi többlet előirányzat nyújt fedezetet.

Az ellátottak pénzbeni juttatása előirányzata 66.687 E Ft-al, 6,4%-al növekedett a költségvetési támogatás növelése terhére.

A beruházási és felújítási előirányzat 16.000 E Ft-tal nőtt, ebből OSJER mérőállomásra 2.000 E Ft a támogatás, a további 14.000 E Ft előirányzat növekménye felhalmozási célú bevétel növekedésre nyújt fedezetet.

A működési költségvetés 4.315.000 E Ft saját bevételi előirányzata 131.000 E Ft-tal, 3,1%-al, a felhalmozási költségvetés 270.000 E Ft saját bevételi előirányzata 14.000 E Ft-tal, 5,5%-al növekedett a 2006. évi eredeti előirányzathoz viszonyítva.

A 7.589.478 E Ft költségvetési támogatás 320.100 E Ft-al 4,4%-kal magasabb a 2006. évi eredeti előirányzatnál, ebből 7.298.304 E Ft a működési költségvetés, 291.174 E Ft a felhalmozási költségvetés támogatása.

A 2007. évi előirányzatok bázisteljesítéssel való összevetése alapján 2007-ben az egyetem fő feladatai ellátásában, költségvetésében és gazdálkodásában a következő főbb kockázati tényezők tapasztalhatók:

Az oktatás és képzés területén az államilag finanszírozott és a költségtérítéses hallgatók számának csökkenése, az egyetemi, főiskolai továbbképzés bevételének mérséklődése.

A kutatás- és kísérleti fejlesztés területén a kutatási pályázatok alakulása, a vállalkozások kutatási fejlesztési keresletének kihasználása különösen arra a tekintettel, hogy a 2006. évi költségvetési beszámoló adatai alapján jelentősen csökkent az agrártudományi kísérleti fejlesztés és a műszaki tudományos és kísérleti fejlesztés bevétele.

Kiadások vonatkozásában a dologi előirányzati hiány, valamint a dologi kiadásokat 2007-ben jelentősen növelő áremelkedések - különösen a nagymértékű energia áremelések ­ellensúlyozása és a bérfejlesztés forrásainak megteremtése jelent kockázatot.

Az előbbi fő szakterületeken és egyéb, az egyetem profiljába vágó szolgáltatások területén a 2007-­2011. évekre szóló intézményfejlesztési tervben a tevékenységek bővítését, fejlesztését, illetve bevételeinek növelését szolgáló stratégiai célkitűzések 2007. évi időarányos megvalósításával a szakmai és az egyensúlyi kockázatok mérséklésére lenne lehetőség.

A 2007. évi kiemelt előirányzatok 2006. évi teljesítéssel való összehasonlítása rámutat a dologi kiadások tartós alulfinanszírozottságára. A dologi kiadások 2005-ben 3.311.109 E Ft-ot tettek ki, ami 780.203 E Ft-al, a 2006. évi 3.630.034 E Ft dologi kiadás pedig 1.099.155 E Ft-al volt több a 2107 évi 2.530.879 E Ft előirányzatnál.

2007-ben az előző évi teljesítést és az áremelkedések mértékét (általános mérték 7%, energia 30%, közmű 20%) számításba véve 3. 990.000 E Ft dologi kiadási igény várható. A költségvetésben jóváhagyott előirányzattal szemben 1.459.121 E Ft dologi kiadási többletigény jelentkezhet, amit a saját működési bevételek eredeti előirányzaton felüli növelésével, illetve takarékossági intézkedésekkel kell fedezni, vagy mérsékelni.

A bevételek alakulásából megállapítható, hogy a működési költségvetés 2006. évi tényleges saját bevétele 5.152.823 E Ft volt, ami a működési költségvetés 2007. évi jóváhagyott saját bevételi 4.315.000 E Ft előirányzatát 837.823 E Ft-tal meghaladja.

2007-ben az előző évi tényleges saját működési bevételt megalapozó szolgáltatási volumen és a díjak 7%-os emelése mellett mintegy 5.514 000 E Ft bevétel érhető el, amivel a dologi kiadási többletigény mintegy 80%-a lenne fedezhető. A további igényekre a szolgáltatási volumen bővítése és a dologi kiadások megtakarítása nyújthat fedezetet.

Az illetményemelés forrása a dologi előirányzat hiány megoldása esetén a személyi juttatások és a járulékok eredeti előirányzatán belül biztosítható.

(Az összeállítás az előterjsztések felhasználásával készült - a szerk.)

A felhalmozási célú saját bevételek 2006-ban 592.638 E Ft-ot értek el, ami 322.638 E Ft-­tal haladja meg a 2007. évi előirányzatot. 2007-ben a felhalmozási bevételek előző évi összegének elérése esetén a felhalmozási kiadás 883.812 E Ft-ra, a kincstári vagyon utáni részesedéssel 1.040.326 E Ft-ra emelkedhet.

A gazdálkodási szabályzat és a kötelezettségvállalási és utalványozási szabályzat következetes betartásával erősödhet a gazdálkodási fegyelem, ami segíti a gazdálkodásban mutatkozó feszültségek kezelését.